Новости

17.06.2022

Налоговый вычет по инвестициям в 2022 году

За последние несколько лет инвестирование стало настоящим мейнстримом. Пожалуй, только ленивый не попробовал себя в роли инвестора. Тем более, что это стало общедоступно – все крупные банки предоставляют возможности открытия брокерских счетов, торговле бумагами и драг.металлами, ОФЗ и иными инвестиционными продуктами.

А для бизнесменов инвестирование стало возможностью не только сохранить свой капитал, но и преумножить. И тому доказательством мы видим множество успешных историй.

Но не многие знаю о том, что при инвестировании можно еще и получить налоговый вычет от государства. Вот об этом мы и поговорим подробнее.

 

Что такое инвестиционный вычет

Инвестиционный вычет – это разновидность налогового возврата. Для его получения требуется открыть в банке индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Отличие ИИС от брокерских счетов:

1. можно открыть его 1 раз в жизни. Допускается перевод из одного банка в другой (происходит формальное закрытие старого счета, но новый должен быть открыт в течение 1 мес).
   
   
2. ИИC нельзя закрыть ранее, чем через 3 года, иначе владелец счета теряет право на любые бонусы. При этом уже полученные вычеты (по типу А) необходимо вернуть в казну и заодно выплатить неустойку в виде пени.

Типы вычетов

Инвестиционные вычеты бывают трех типов:

• на прибыль, полученную от продажи ценных бумаг;
• за пополнение ИИС (по типу А);
• на доход за продажу активов на ИИС (по типу Б).

Эти три способа являются взаимоисключающими. То есть имея один брокерский счет нельзя получить вычет за инвестиции по двум разным типам.
А теперь рассмотрим подробнее виды вычетов и их особенности, что выгоднее бизнесменам.

Налоговый вычет на прибыль от продажи ценных бумаг

Инвестор получает возможность не уплачивать налог на доход от реализации ценных бумаг, если они числились в его собственности не менее трех лет.

Налоговый вычет за пополнение ИИС

Или вычет «по типу А».

Самый распространенный среди начинающих инвесторов, поскольку не требует абсолютно никаких знаний о фондовом рынке.

Прибыль можно получить просто за то, что ваши деньги определенное время находились на счете. В некоем смысле можно считать прямой альтернативой банковскому вкладу. А доходность – 13% в год.

Здесь, как и везде, есть ряд «но»

1.     Максимальная сумма вычета 52 000 рублей за 1 год.

2.     Чтобы получить вычет, нужно ежегодно предоставлять в банк комплект документов. Вся годовая прибыль выплачивается единовременно и только в следующем году

3.     Сумма вычета не может быть больше суммы уплаченного в бюджет НДФЛ за отчетный год.

Налоговый вычет на доход за продажу активов на ИИС

Вычет «по типу Б».

Владелец ИИС может не уплачивать подоходный налог на прибыль, полученную в результате торговли фондовыми активами.

Какие нужны документы для получения вычета по ИИС?

Для получения вычета по ИИС необходимо предоставить в ФНС декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Далеко не у каждого получается с первого раза оформить его в соответствии с правилами, поэтому ФНС часто возвращает его заявителю для внесения исправлений.

Поэтому многие опытные инвесторы обращаются к нашим налоговым специалистам за оформлением декларации 3-НДФЛ для получения вычета по ИИС. Без возвратов и отказов ФНС подготовим документы на вычет.

Что немаловажно подать декларацию на налоговый вычет по ИИС можно вместе с другими вычетами. Например, имущественным при покупке недвижимости или вычетом на обучение.

Для инвесторов достаточно предоставить:

• копию договора с финансовым учреждением об открытии ИИС;
• справку, подтверждающую внесение средств на ИИС в отчетном периоде.
• справка о доходах (2-НДФЛ)
• паспортные данные, ИНН, СНИЛС

Многие банки предоставляют документы, подтверждающие вычеты, в ФНС самостоятельно.

Порядок начисления вычетов по ИИС

Здесь процедура остается стандартной: на проверку декларации у ФНС есть 3 месяца с момента приема и 1 месяц на возврат денежных средств, подтвержденных декларацией.

Важно: упрощенный порядок получения вычетов возможен только, если у вашего зарплатного банка есть обмен информацией с ФНС.

В этом случае инвестору будет направлено в "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" предзаполненное заявление для его утверждения.  

Такое заявление налоговый орган будет формировать не позднее 20 марта (по сведениям представленным до 1 марта) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 1 марта.